Cotisations sociales
Engager un employé en Suisse : quelles cotisations sociales pour un indépendant ?
1. Le jour où tout change
Tant qu’un indépendant travaille seul, les cotisations sociales restent relativement simples : AVS/AI/APG sur le revenu déclaré.
Mais dès qu’un premier employé est engagé, l’indépendant devient employeur.
Et à partir de ce moment, de nouvelles obligations sociales apparaissent.
Ce passage est souvent sous-estimé… Jusqu’à la première facture de cotisations.
2. S’enregistrer comme employeur
Avant même de verser un salaire, l’indépendant doit :
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S’annoncer auprès de la caisse AVS cantonale comme employeur.
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Ouvrir un compte de cotisations sociales.
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Déclarer chaque employé.
Cette démarche est obligatoire, même pour un emploi à temps partiel.
3. AVS, AI, APG : la base obligatoire
Sur chaque salaire, des cotisations sont prélevées :
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Assurance vieillesse (AVS).
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Assurance invalidité (AI).
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Allocations pour perte de gain (APG).
Le taux global est d’environ 10.6 % du salaire brut, réparti moitié employeur, moitié employé.
Source : Administration fédérale des contributions et caisses AVS cantonales.
4. Assurance chômage (AC)
Tout employé en Suisse est soumis à l’assurance chômage.
Taux usuel :
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Environ 2.2 % du salaire brut jusqu’au plafond légal.
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Partagé entre employeur et employé.
5. Assurance accidents (LAA)
L’assurance accidents est obligatoire :
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Accidents professionnels : à la charge de l’employeur.
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Accidents non professionnels : généralement déduits du salaire.
Une police doit être conclue auprès d’un assureur reconnu (SUVA ou assureurs privés agréés).
Source : SUVA – Assurance-accidents obligatoire.
6. Prévoyance professionnelle (LPP – 2e pilier)
La LPP devient obligatoire si :
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Le salarié gagne plus que le seuil légal annuel.
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Et travaille plus de trois mois.
L’employeur doit :
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Affilier l’entreprise à une caisse de pension.
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Financer au minimum 50 % des cotisations.
7. Allocations familiales
L’employeur verse également les cotisations aux caisses d’allocations familiales.
Le taux dépend du canton.
8. Exemple simple de coût réel
Pour un salaire brut de CHF 4’000 :
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Cotisations sociales totales : environ CHF 500 à 600.
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Part employeur : environ CHF 250 à 300 en plus du salaire brut.
Le coût réel employeur est donc supérieur au salaire affiché.
9. Déclarations et paiements
L’employeur doit :
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Établir des fiches de salaire.
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Déclarer les salaires aux caisses sociales.
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Payer les cotisations périodiquement.
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Fournir un certificat de salaire annuel.
10. Quand se faire accompagner
À partir du premier employé, beaucoup d’indépendants :
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Travaillent avec une fiduciaire.
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Ou utilisent un logiciel de gestion salariale.
Cela permet d’éviter erreurs et pénalités.
11. Sources officielles vérifiables
Les règles ci-dessus sont établies par :
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Caisse suisse de compensation (AVS/AI/APG).
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SUVA (assurance accidents).
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Office fédéral des assurances sociales (OFAS).
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Administrations cantonales des allocations familiales.
Toutes ces informations sont publiques sur les portails officiels suisses.
12. Conclusion
Engager un employé en Suisse est une étape importante dans la vie d’un indépendant.
Elle apporte croissance mais aussi responsabilités.
Comprendre les cotisations sociales dès le départ permet :
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D’anticiper les coûts réels.
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D’éviter les erreurs administratives.
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Et de structurer sereinement la croissance de son activité.